Как заполнить строки 140-143 в декларации по УСН, если страховые взносы превышают 50% исчисленного налога?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Заполняю раздел 2.1.1. Декларации УСН (Доходы):
110 - 240
111 - 240
112 - 612
113 - 612
Исчисленный налог:
130 - 14400
131 - 14400
132 - 36700
133 - 36700
Взносы в фонды фактически уплачивались в следующем размере:
1 кв - 5038,8
2 кв - 3442,32
3 кв - 3315
4 кв - 11514,98 (за декабрь 2017 взносы фактически выплачены 11 января 2018, имеет ли это значение?)
Как правильно заполнить строки 140-143?:
Вариант 1. По фактически уплаченным взносам
140 - 5039
141 - 8481
142 - 11796
143 - 23311
ИЛИ
Вариант 2. По фактически уплаченным взносам, но не более 50% начисленного налога?
140 - 5039
141 - 7200
142 - 11796
143 - 18360
Заполняю раздел 2.1.1. Декларации УСН (Доходы):
110 - 240
111 - 240
112 - 612
113 - 612
Исчисленный налог:
130 - 14400
131 - 14400
132 - 36700
133 - 36700
Взносы в фонды фактически уплачивались в следующем размере:
1 кв - 5038,8
2 кв - 3442,32
3 кв - 3315
4 кв - 11514,98 (за декабрь 2017 взносы фактически выплачены 11 января 2018, имеет ли это значение?)
Как правильно заполнить строки 140-143?:
Вариант 1. По фактически уплаченным взносам
140 - 5039
141 - 8481
142 - 11796
143 - 23311
ИЛИ
Вариант 2. По фактически уплаченным взносам, но не более 50% начисленного налога?
140 - 5039
141 - 7200
142 - 11796
143 - 18360
Comments
-
Цитата: Как правильно заполнить строки 140-143?:Вариант 1. По фактически уплаченным взносам140 - 5039141 - 8481142 - 11796143 - 23311ИЛИВариант 2. По фактически уплаченным взносам, но не более 50% начисленного налога?140 - 5039141 - 7200142 - 11796143 - 18360Добрый вечер!
Вариант 2:Цитата: VI. Порядок заполнения Раздела 2.1.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощеннойсистемы налогообложения (объект налогообложения -доходы)" Декларации6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов(значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).
